现金日记账本怎么记账-现金日记账怎样记账

本文目录一览：

• 1、如何做现金日记账?
• 2、现金日记账中怎么做本月合计和本年累计?

如何做现金日记账?

1、现金日记账的记账方式： 使用订本式账簿，设计有“收入”、“支出”和“余额”三栏。 根据审核后的现金收付款凭证，每日逐笔登记。 对于提取现金的业务，依据银行存款付款凭证记录现金收入。日常核对与结账： 每日终了时，计算并登记现金收入、支出总额及账面结余。

2、现金日记账必须采用订本式账簿，其账页通常设计为“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。出纳人员需依据审核后的现金收款和付款凭证，每日逐笔登记。对于从银行提取现金的业务，虽然仅填写银行存款付款凭证，但现金收入数额应基于相关的银行存款付款凭证进行记录。

3、现金日记账的记账格式通常包括“收入”、“支出”和“余额”三栏，采用订本式账簿，确保每笔交易都有明确的借贷方向。每日根据已审核的现金收付凭证，逐一记录各项交易。对于银行提现业务，尽管只填制银行存款付款凭证，但应根据该凭证记录现金收入。

现金日记账中怎么做本月合计和本年累计?

1、不能在本月合计上面划线，应该在本月合计和本年累计下面划红线，年末结转就直接过账就可以了，在摘要写上结转下年。在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

2、月的本年累计即为全年累计，需在下面划双红线以示区别。年度终了时，需结转到下一年，并在摘要栏注明“结转下年”，并将余额记录在新年度的账簿中。会计基础规定，结账前要确保所有经济业务已入账，结账时需标明“本月合计”或“本年累计”以明确累计发生额。

3、其次，进行发生额的总结。分为日结和月结。日结是每日记账后，计算当日的收入和支出总额，并在相应栏下划红线，注明“本日合计”，不需要填写余额。月结则是每月最后一笔交易后，累加收入和支出，标注“本月合计”并划红线，体现本月的现金活动总计。最后，年度结转。